Consultorio Fiscal

Guest starring José Trecet

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Bienvenido al Consultorio Fiscal de la Comunidad Nudista.

Como sabes, la Campaña de la Renta 2022 ya está aquí (bueno, ya lleva varias semanas aquí, pero aún no se ha ido).

Si tienes alguna duda sobre tu declaración, déjala por aquí en forma de comentario y el amigo José Trecet, que del tema sabe mucho, te la responderá lo más pronto posible.

No te cortes. Estamos aquí para ayudarte.

67 comentarios en «Consultorio Fiscal»

  1. Hola José,

    En Diciembre 2021 cambié algunos miles de euros por cryptomonedas a través de Exchanges, no he hecho ningún intercambio entre ellas prácticamente pues mi idea es ir a largo plazo, pero sí diversifiqué bastante, las compré a través de Binance, Kucoin y Crypto.com, y ahí siguen la mayoría, una pequeña cantidad las tengo en Metamask y Phantom.

    El caso es que no he llegado a reconvertir a euros para sacarlo ni quiero hasta dentro de mucho (décadas). Me surgen varias dudas, ¿deberé declarar su valor inicial en cada Enero y valor final en cada Diciembre todos los años, de todas las cryptos que tengo?

    Ahora que han bajado su valor desde el momento de compra, y sin sacarlo, ¿debo apuntar los precios de compra de todo intercambio para declarar pérdidas o ganancias en la Renta de 2023?

    Cada año deberé declarar precio de compra inicial (Diciembre 2021) y precio actual hasta la declaración aunque no las toque o cómo.

    Tengo la picha echa un lío con este asunto.

    Gracias Nudista y José por esta sección, muy útil.

    Saludos

    • Buenas Guillermo,

      En la declaración de la renta vas a tener que poner las operaciones que hayas hecho de intercambio de bitcoin y los ingresos que hayas obtenido vía staking, así como airdrops y otros regalos.
      Si sólo has comprado y mantenido los activos, no tienes nada que declarar en principio en la declaración de la renta.
      Aquí lo explican muy bien: https://www.youtube.com/watch?v=L_DDud0F-BE&t=679s
      Lo que sí deberás es sumar las criptomonedas a la hora de contabilizar tu patrimonio en el Impuesto sobre el Patrimonio.

  2. Hola José,

    he comprado en 2021 una vivienda al 50% con mi pareja, ¿Algo a tener en cuenta para la declaración? Se que desde 2013 la vivienda habitual no desgrava pero no se si alguna de las partidas como gestoría, notaría, ITP, etc .. lo hacen el año de la compra.

    Detalles: Comunidad Andalucía, menores de 35 años, primera vivienda.

  3. Buenas, genialísima esta sección.

    Ahí va mi situación y la de mi pareja, solteros de momento. Los dos españoles, pero desde enero viviendo y trabajando en Holanda para empresas holandesas.

    – Ella tiene copropiedad con otros familiares de dos inmuebles en la Com. Valenciana, que heredó hace unos años. No percibe alquiler, puesto que hay familiares empadronados y viviendo allí. Le suelen venir buenos sablazos en la declaración, entiendo que porque Hacienda se piensa que debe estar forrada y también para fomentar que se alquilen esas viviendas, pero no compensa a nadie de la familia que eso suceda. ¿Hay alguna manera de reducir el sablazo?

    – Los dos abrimos fondos de inversión (cada uno por su cuenta) y no hemos tocado el dinero. Entiendo que solo se declara en Hacienda cuando vendes y te lo ingresan en tu cuenta, y siempre que haya beneficio.

    – Yo compré criptos en 2021 a través de un exchange para olvidarme de ellas hasta 2030, pongamos. Es que ni sé lo que tengo, en 2022 no he vuelto a comprar. Sé que puse algo de ETH en staking en el exchange, pero no he retirado absolutamente nada. ¿Tengo que declarar algo?

    Por último, los dos vivíamos y currábamos en Madrid por lo que estábamos empadronados allí, aunque somos de otras comunidades (C. Valenciana y Murcia). En septiembre 2021 nos fuimos a la CV a teletrabajar, pero no nos empadronamos. Y en enero, llegados a Holanda, no hemos tocado nada de eso, simplemente nos hemos registrado en el ayuntamiento de aquí (en el banco sí actualicé la dirección). ¿Compensa modificar algo de la residencia? Es que es lo primero que aparece cuando abres el borrador: «Confirma tu lugar de residencia». Oñe, pues no sé qué responder ahí y qué compensa. En 2021 vivimos 8 meses en Madrid (empadronados) y 4 en la CV (sin empadronar).

    Nos casamos este año, ¿se puede hacer la renta conjunta ya o todavía no? ¿Compensaría hacerla conjunta el año que viene o mejor por separado? Entiendo que el año que viene tendremos que hacer 2: una por Holanda y otra por España.

    Mil gracias por esto, macho.

    Abrazo

    • Buenas Bobón,
      La renta 2021 la tendréis que hacer en España, pero en la renta 2022 podréis hacerla en Holanda como expatriados.
      Sobre el formato, tendréis que optar por la renta individual, ya que os habéis casado en 2022 y ahora estamos hacienda la renta 2021. El año que viene ya podréis elegir. La ventaja es que el propio programa de Hacienda hará los cálculos y os pondrá los resultados si la hacéis individual o conjunta.
      En cuanto a las dudas que planteas:
      – El piso vacío se suma como una imputación de renta inmobiliaria. La única opción para no pagar impuestos es hacer un contrato de alquiler por esa cantidad que estáis pagando. Así, por lo menos, no tenéis que pagar nada en la renta.
      – Sobre las cripto. Si las has tenido en staking han generado un rendimiento de capital mobiliario que debes incluir en la renta. Para hacerlo, entra en el exchange y descarga esos ingresos que han generado. Aquí puedes ampliar información sobre cómo tributa: https://www.bolsamania.com/declaracion-impuestos-renta/como-debo-declarar-las-criptomonedas/
      – Y del tema de dónde declarar, que es un clásico. Debéis hacer la declaración en la comunidad donde más tiempo habéis residido, independientemente de dónde estabais empatronados. Y es que padrón y domicilio fiscal no tienen por qué coincidir. En resumen, que deberíais declarar en Madrid. T
      Para terminar, el año que viene tendréis que hacer la renta en Holanda y presentar en España el Impuesto de la renta como no residentes por los pisos que tenéis aquí.

  4. Hola

    En verano de 2021 vendí una vivienda en Valencia. La vivienda la compré en 2005 durante la burbuja así que la vendí perdiendo dinero.

    No soy residence fiscal en España, debo hacer la declaración aún si he perdido dinero? Resido en Holanda y por mis circunstancias laborales tampoco tengo que hacer ninguna declaración aquí

    Saludos y gracias
    Ricardo

    • Buenas Ricardo,
      Más que si estás o no obligado a declarar esa venta, te interesa hacerlo. En la venta de inmuebles por parte de no residentes, el comprador debe retener un 3% del valor de la operación a través del modelo 211 (debería de haberte dado una copia) y después tú disponías de 3 meses para rellenar el modelo 210 y liquidar con Hacienda la operación (así recuperabas ese 3%).

  5. Hola José,

    Tengo una duda, se trata de una renta presentada en Bizkaia.
    Por la venta de una casa he tenido un beneficio de 29.582,84€ (precio de venta – precio de compra, teniendo en cuenta gastos en ambos casos).
    El hecho es que al llegarme el borrador y ajustar precios de compra, venta, y gastos el sistema me indicaba una ganancia de 29.582,84€ pero me calculaba automáticamente una ganancia imputada de 9.532,97€. ¿De dónde viene esta ganancia imputada?

    Lo pregunto porque presenté la declaración así, (lo revisó un técnico de la Dip. Foral de Bizkaia y no me comentó nada al respecto) y hace dos días Hacienda me ha dicho que eso está mal, que la ganancia imputada es 29.582,84€ tal cual.

    Como digo esos 9.532,97€ los calculaba el sistema y no podía modificarlos, a no ser que cambie el precio de compra/venta/gastos claro está.

    Ahora tengo un mes para pagar o interponer recurso.

    ¡Gracias!

    • Añado, por si fuera relevante, la vivienda la compré el 31.05.2019 y la vendí el 08.11.2021. No ha sido arrendada ni la tuve como vivienda habitual.

      ¡Gracias!

    • Kaixo Mr Daltónico,
      La verdad es que no me ha tocado lidiar con el programa y sistema vizcaíno. Lo que me resulta raro es el que el sistema calculase mal la ganancia una vez introducidos los datos o que , siempre que se incluyesen de forma correcta.
      Creo que la cuestión puede tener que ver conque el sistema haya sumado algún tipo de gasto adicional de forma automática (cosa rara también), pero tampoco te lo puedo asegurar a ciencia cierta.
      La cuestión ahora es que Hacienda querrá sumar multa a la declaración por un fallo que no es tuyo. Si eres capaz de demostrar que es un fallo del sistema, podrías librarte de la multa, que no de abonar la renta por esa ganancia de 29.582,84€ frente a los 9.532,97€.
      Que te hiciese y revisase la declaración un técnico de la diputación no te exime de la responsabilidad de cualquier fallo que haya. Vamos, que Hacienda se lava las manos. He buscado, pero no he encontrado una sentencia al respecto que daba la razón al usuario, y obligaba a Hacienda a asumir la multa.
      En cualquier caso, mi recomendación, por triste que parezca es que asumas el error de Hacienda y pagues si te ofrecen algún tipo de descuento en la multa.

  6. Hola José,

    ¡gracias por la iniciativa! En mi caso tengo una pregunta quizá un poco más estúpida… En diciembre de 2021 impartí una clase de un máster en una universidad. Al no estar dado de alta de aútonomo, la cobré bajo el modelo de cursos y conferencias (aquí un artículo, hay muchos por internet, al respecto: https://www.anfix.com/blog/como-se-declaran-los-ingresos-por-impartir-cursos-o-conferencias). Es decir, emití una «pseudo-factura» o recibo de pago, en el que la universidad ya me retuvo un 15% de IRPF. Según lo entiendo, la universidad por tanto ya pasa estos datos a Hacienda y debería de aparecer el pago en mis datos fiscales y el borrador de la declaración, como rendimientos del trabajo.

    El caso es que no aparece, y traté de contactar a la universidad pero aún no lo he conseguido. He pensado también que, aunque la clase fue en diciembre, por una serie de circunstancias, no emití el recibo hasta enero de 2022, y por su parte no lo aprobaron hasta febrero, ¿quizá por esto no entró a tiempo en los datos que pasan a Hacienda?

    Mi pregunta por tanto es doble: ¿estoy entiendo bien el funcionamiento de este modelo de cobro de cursos y conferencias? ¿En mi situación, debería de incluir el pago por mi propia cuenta en la declaración, o mejor dejarlo y regularizarlo al año que viene si es necesario, eso sería posible? De hecho, di un par de clases más en enero y febrero, así que la declaración del año que viene sería una oportunidad para asegurarme que queda todo al día.

    ¡Gracias!

    • Buenas Spiff,

      Eva también hace un gran trabajo en contenidos de este tipo con Anfix, la verdad. Que esos rendimientos no aparezcan en tus datos fiscales no quiere decir que no debas incluirlos en la renta. Lo normal sería que estuviesen reflejados y que Hacienda te preguntase si son rendimientos del trabajo o de actividades económicas.
      Si no aparecen, puede que la universidad haya computado el curso en 2022. Lo que debes hacer es:
      1- Revisa la fecha que pone en el recibo que les enviaste, si es 2022 o 2021.
      2- Asegúrate preguntando a la universidad (esto sería lo idóneo)
      Si han computado el gasto en 2021, tendrás que ponerlo en la renta de este año. En caso contario, en la del siguiente.
      Para hacerlo, debes sumarlos a tus rendimientos del trabajo con la cuantía que has cobrado y la retención del 15% que te han practicado.

  7. Buenas y gracias por esta sección.

    En mi caso me hice con varias cryptos desde varios Exchanges, no las he reconvertido a euros porque mi idea es dejarlas mucho tiempo ahí.

    El caso es que antes de seguir haciendo más movimientos entre ellas, ¿puede que deba apuntar los precios a los que las compré, para declararlas en el momento de reconversión a euros o es independiente que la cambie por euros, debo declararlas igualmente?
    Y mi otra pregunta es si ¿cada año en la declaración debo indicar cómo estaba mi cartera crypto desde Enero y cómo ha acabado en Diciembre?

    Gracias por las respuestas, saludos.

    • Buenas Guillermo,
      En principio tu exchange debería tener anotado los precios a los que has ido comprando, sobre todo si lo has hecho en diferentes momentos. Además, también debería llevar un registro de esos cambios entre divisisas.
      Al hacer la renta no tienes que indicar nada sobre tu cartera cripto salvo que:
      1- Hayas vendido criptomonedas o intercambiado criptodivisas (por ejemplo, pasar ETH a BNB).
      2- Hayas realizado staking con tus criptos
      3- Hayas recibido airdrops o similares
      En ese caso sí tendrás que tributar por las ganancias que hayas obtenido, bien como rendimiento de capital mobiliario (staking) o como ganancia o pérdida patrimonial.
      En este vídeo lo explican de forma sencilla: https://www.youtube.com/watch?v=L_DDud0F-BE&t=679s

  8. Hola José y Nudista
    Mi pregunta es sobre las segundas viviendas, que ha mencionado otro compañero en un comentario.
    En mi caso, heredé de mi padre la mitad del piso en el que ahora vive madre. Hacienda interpreta que es una segunda residencia sin alquilar y me carga el 2% del valor catastral (porque hace más de 10 años que no se revisan los valores, si no sería el 1,1%).
    Coñe, ¿cómo voy a alquilar el piso si vive mi madre allí? ¿Hay alguna forma de explicarle esto a Hacienda? ¿Le alquilo a mi madre el pasillo y el baño?
    Muchas gracias

    • Este caso es más habitual de lo que piensas, Marta, y no tiene buena solución.
      Lo primero que debes asegurarte es que Hacienda sólo te está imputando un 50% de la propiedad de la vivienda. Lo normal es que en el IRPF te hayan sumado el 100% del valor del piso.
      A partir de ahí, Hacienda entiende que el 50% piso está a tu disposición y que si no lo alquilas, es porque no quieres (cosas del fisco).
      La solución que te queda es:
      Hacer un contrato de alquiler por el 50% del piso que cubra esa renta imputada (2% del valor catastral) y al que podrás restar los gastos de la vivienda (50% de la comunidad, IBI etc, siempre que los pagues) o dejarlo como está y apoquinar cada año ese 2%.
      Siento no poder serte de más ayuda.

  9. Hola, gracias por esta magnífica oportunidad que nos brindas, tengo unas cuantas dudas y creo que me viene de perlas que pudiera contestármelas.

    Situación: Somos 7 hermanos (lo que tienen los tiempos antiguos) y mi madre. Heredamos en 2004 por fallecimiento de mi padre varias propiedades. MI madre tiene usufructo vitalicio. En 2021 vendimos una de las propiedades,la venta incorpora 2 plazos de pago, y ahora en la declaración nos asaltan varias dudas:
    -Usufructo: ¿teniendo en cuenta qué importe se calcula? ¿el de adquisición o el de venta ? ¿como se declara en el IRPF de ella? ¿Y en el nuestro?
    – Gastos: ¿Que gastos podemos desgravarnos de la transmisión? ¿Y de la adquisición teniendo en cuenta que tenemos pocos papeles?
    – IRPF: Se que todos los hermanos, cada uno con su mismo porcentaje, debemos declarar lo mismo,pero ¿qué pasa si mi madre ha querido hacer una excepción con alguno? ¿tiene que declarar que ha cogido más pasta? Por otro lado, cada uno hemos recibido una transferencia que no refleja el total del importe que deberiamos haber recibido¿ declaramos por esa cantidad o eso da igual y tenemos que poner según corresponde? Porque el notario no incluyo el reparto y ahi esta la trama.

    Bueno creo que no me dejo nada en el tintero. Agradeceria mucho tu ayuda (o cualquiera que haya pasado por esto y sepa como hacerlo). Gracias

    PD.- Si quieres importes, puedo pasartelos por privado.

    • Buenas Carlos,
      Ha tenido que ser divertido criarte con 6 hermanos… Vamos al lio.
      1- Cálculo del usufructo – En este artículo explico cómo se calcula y tiene miga la verdad: https://www.bolsamania.com/declaracion-impuestos-renta/calcular-el-valor-de-un-usufructo/
      Aquí te dejo otro ejemplo: https://www.gruposervilegal.com/como-tributa-en-irpf-la-venta-de-una-casa/
      Si tienes dudas, envíame un privado. En cualquier caso, para revisar el valor del usufructo te puedes guiar por el Impuesto de Sucesiones, donde tu madre habrá tenido que tributar por él.
      A efectos fiscales, tu madre habrá tenido una ganancia o pérdida patrimonial.
      La nuda propiedad: Por vuestra parte, tendréis que declarar por la ganancia obtenida, que se entiende como la diferencia entre el valor de adquisición más los gastos y el de venta. Aquí puedes ampliar información: https://www.bolsamania.com/declaracion-impuestos-renta/que-es-la-nuda-propiedad-y-como-tributa-en-la-renta/
      Gastos y valor de la vivienda: En vuestro caso el valor de compra es el valor por el que heredáis. Podréis sumar también cualquier reforma que hayáis realizado.
      Declaración de los hermanos por la venta de la casa: por lo que veo, tu madre ha sido la que ha vendido la casa y repartido el dinero. La cuestión aquí está en lo que indique la herencia y el registro de propiedad de la vivienda. Si el reparto es equitativo, impuestos equitativos. Todos lo mismo.
      Todo lo que sea desviarse de ahí puede suponer un lio tremendo, porque entraría en el campo de las donaciones.

  10. Hola Jose,
    Estoy intentando calcular todas las ganancias de los movimientos de cripto, pero al haber movido mucho a través de Ronin para Axie Infinity, no tengo visibilidad ni opción de saber los precios de cada cambio, y Binance pierde el rastro de las retiradas de SLP y AXS y de los ingresos con WETH. ¿Se te ocurre como hacer un cálculo lo más real posible?
    Gracias!

  11. Hola José, mil gracias por ayudarnos. Mi pregunta lo más seguro que sea para del año que viene, pero creo que también viene ligada al IRPF.
    Estoy pensando en vender un par de parkings para poder comprarme una máquina para el trabajo. Una vez vendido y pagado todos los impuestos que se hayan inventado. ¿Podré de alguna manera que no me afecte al IRPF del 22? Creo que (si hay beneficio) habrá que meterlo como inmovilizado en la renta, pero ¿no hay alguna exención por invertirla en el negocio o algo parecido?
    Gracias

    • Buenas Mario,
      Lo primero es saber si los parking en cuestión son tuyos o de la empresa. Si están a tu nombre, la venta computará en el IRPF como una ganancia patrimonial por la diferencia entre el valor de compra más impuestos y el de venta.
      Si después inviertes ese dinero en el negocio, ahí sí que se podría ver qué opciones hay para deducir en el Impuesto sobre Sociedades y si es tu actividad como autónomo en lugar de empresa (tributaría en el IRPF), lo mismo.

  12. Hola José, te consulto por esta situación. En el 2021 he tenido ingresos del trabajo en relación de dependencia menores a 21.000 euros (9 meses de trabajo). Durante el año me han retenido en ese trabajo 2.175 euros de IRPF. El borrador de la declaración me da a pagar 300 euros aproximadamente. Por otro lado cerré en 2021 inversiones en 3 ETFs para hacer un cambio de Broker y al momento de cerrarlas 2 estaban con ganancias y uno con perdidas. En el conjunto de los 3 ETFs iba ganando 127 euros.
    De hacienda me dijeron que por esos 127 euros de ganancias en los ETF, debo pagar lo que me da la declaración de 300 euros. Esto es así realmente? Me aconsejas que pueda hacer algo? Muchas gracias.

  13. Hola José!

    Sabes qué implicaciones fiscales en España tendría vender una vivienda en Estados Unidos?

    Imagino que la respuesta será distinta si se hace en un año en el que se es residente fiscal en España, que en un año en el que no se es, verdad?

    Gracias!

  14. Hola, José!

    Próximamente construiré mi vivienda y parte de ella estará destinada a mi despacho profesional. La duda es:

    ¿Puedo imputar los gastos de compra del solar, construcción, hipoteca, posterior mantenimiento, etc a mi actividad como autónomo? En proporción al % que ocupará el despacho sobre el total de la vivienda, claro.

    Muchas gracias de antemano. Un saludo!

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