Consultorio Fiscal

Guest starring José Trecet

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Bienvenido al Consultorio Fiscal de la Comunidad Nudista.

Como sabes, la Campaña de la Renta 2022 ya está aquí (bueno, ya lleva varias semanas aquí, pero aún no se ha ido).

Si tienes alguna duda sobre tu declaración, déjala por aquí en forma de comentario y el amigo José Trecet, que del tema sabe mucho, te la responderá lo más pronto posible.

No te cortes. Estamos aquí para ayudarte.

67 comentarios en «Consultorio Fiscal»

  1. Una crítica : hacienda lo sabe todo pero te deja que hagas tú la declaración , por si haces algo mal y te mete el multazo!!

    El año pasado me dice el de la mesa :” tienes aquí una complementaria por hacer “. Y le digo “ gracias por recordármelo . Puedes meter los datos ?” Y me contestó “ aquí no hacemos eso . Hazlo tú o ve a un asesor “. Seguramente lo habría hecho en dos minutos conmigo delante , pero así lo hago yo y me puedo equivocar .

    Y luego el borrador , que me dicen que me devuelven 500 y poniendo yo dos cosas que no ponen ellos , me devuelven 1500!!!!!

    Mucha gente acepta el borrador tal cual. Craso error !!!!

    Gracias por esta función !

    • 100% de acuerdo, es una discusión clásica que mantengo con mi madre y mi suegra… No te digo más.

      Aprobar el borrador sin mirar nada es un error de bulto porque si hay fallos, el que pagas el pato eres tú. Es más, aunque sea el técnico de Hacienda quien te hace la declaración en persona. Tu firma, tu responsabilidad. Triste pero cierto.

  2. Buenas José, muchas gracias porque este creo que es un servicio muy necesario. Te comento mi caso. He cobrado un dividendo «fully franked» de una empresa australiana. Esto es que la empresa ya ha tributado un 30% antes de repartirlo a los accionistas.

    ¿Puedo acogerme al tratado de doble imposición con este tipo de dividendo?
    Si me hacen una inspección, ¿cómo puedo demostrarlo si en la información de mis brokers (Degiro e Interactive Brokers) no aparece reflejado el bruto?

    • Buenas Andrés,
      Ante estos dividendos fully franked también puedes aplicar y acogerte al tratado de doble imposición para que te devuelvan el 15% de lo retenido en origen.
      Si después llega una inspección fiscal, tus brokers te deberían poder suministrar los datos sobre el tipo de dividendo que te han cobrado y, en su defecto, lo vas a poder demostrar a través de la propia empresa y su historial de diviendos.

  3. Caso complicado.

    Trabajo para una empresa 100% francesa pero resido en España.

    Mi contrato dice que trabajo 4/5 de la jornada en Francia y 1/5 teletrabajo en España.

    En Francia me dicen que declare aquí por ser residente.
    En España, se supone que estoy exento de declarar nada por debajo de 60.001€ ya que mi empresa ya paga el IRPF francés.

    El gestor me dice que no lo declare pero no me termino de fiar si es correcto…

    Gracias!

    • Complicadito, sí, Samnuel,
      Bajo mi punto de vista aquí conviene ser más papista que el Papa. Si resides en España declaras en España.
      Además, en el caso de con Francia y Portugal y los trabajadores transfronterizos está determinado en los respectivos convenios que toda la renta que se obtenga tribute en el estado de residencia . En otras palabras, que tributarás en España.
      A partir de ahí, me chirría un poco el tema de que esté exento como renta proveniente del extranjero. Yo personalmente no lo pondría salvo que esos 4/5 de la jornada impliquen que resides efectivamente fuera de España y no vas y vuelves todos los días.

    • Sí, cualquier venta o cambio entre Cryptos hay que declararlos según el método FIFO. (First In First Out). Es indiferente que lo tengas en el exchange o en tu banco.

      Valor de venta – Coste de las primeras que compraste.

      Otro tema es que si es muy poca cantidad te lleguen a hacer una inspección… pero la realidad es que cualquier movimiento hay que declararlo.

    • Buenas Carlos,
      Las criptomonedas HAY que ponerlas en la renta. Es más, Hacienda va a estar especialmente atenta al estos temas.
      Si has invertido y vendido, cambiado cripto, hecho staking, recibiro airdrops… Tienes que ponerlo en el IRPF. La única excepción sería si has hecho Hodl.
      Este vídeo de Carlos Barrera lo explica muy bien en términos generales :
      https://www.youtube.com/watch?v=L_DDud0F-BE&t=661s

  4. Uola,

    El borrador y mi gestor me dicen lo mismo, me sale a pagar 3.333 €

    Aun poniéndome a mi hijo (tiene más de 5 años), cobro más de 40.000 € por lo que, que yo sepa, estoy fuera de todos los beneficios fiscales.

    ¿Algo a tener en cuenta antes de confirmar?

    • Buenas Lu,
      En un caso como el tuyo lo que toca es jugar con las deducciones de la renta y con los gastos deducibles de la actividad.
      En cuanto a los primeros, revisa los de tu comunidad, porque Valencia es con mucha diferencia la comunidad que más deducciones permite, muchas de ellas por los niños y otras por la vivienda. Míralas bien para ver si puedes desgravar por alguna. Aquí las puedes ver: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-practicos/irpf-2021/capitulo-17-deducciones-autonomicas-cuota/comunitat-valenciana.html
      Y ahora vamos con lo más interesante: los gastos deducibles de tu actividad.
      El enfoque más conservador es tomar las declaraciones de IVA como referencia, pero hay gastos que puedes desgravar en IRPF y no en IVA (no tantos, pero los hay). Revisa qué has ido incluyendo en el IVA y si hay algún otro gasto que no estaba, como los seguros, que no llevan IVA.
      Además, revisa que te estás desgravando las cuotas que pagas como autónoma, que es uno de los que se suele olvidar.

    • Gracias.

      Sí, todo eso ya lo tengo y los gastos les he dado caña.

      Las deducciones en Valencia son para menores de 5 años y el alquiler y casi todo lo demás son para personas que cobren menos de 40.000€.

      Gracias igualmente por la respuesta. Viene bien confirmar 🙂

  5. Hice una inversión hace bastantes años en una empresa que plantaba árboles para vender madera. La empresa cerró y he perdido el total del dinero invertido (unos 3.000€). El concurso de acreedores se cerró el año pasado. ¿Cómo lo puedo declarar como pérdidas? ¡Gracias!

    • Vaya, lamento la pérdida Nacho, pero si te sirve de consuelo, ese tipo de pérdidas son más habituales de lo que piensas.
      En cuanto al tema fiscal, para poder imputar ese dinero como una pérdida patrimonial es necesario que se haya liquidado y disuelto la empresa. Así se desprende de diferentes consultas a la Dirección General de Tributos: V1908-11, V0985-13, V1734-13 y V0478-16.
      Si la empresa cerró en 2021, podrás imputar esa inversión como una pérdida patrimonial en la renta 2021 y compensarla con las ganancias patrimoniales que hayas obtenido.

  6. ¡Hola Nudista y José!

    Mi duda es en relación al mínimo exento sobre la renta. Es decir, en teoría el mínimo personal exento de tributación para un soltero sin hijos es de 5.550€, pero en cambio para menos de 12.000 y 14.000 en algunos casos (¿en qué casos?) se paga un 0% de IRPF. ¿Cómo puedo saber exactamente hasta qué cantidad voy a pagar un 0% para así optimizar mi factura fiscal?

    ¿Cambia este mínimo exento si el origen de las rentas es sólo trabajo, sólo ahorro o una combinación de ambos?

    Por otro lado, hay una reducción de hasta el 80% del impuesto de patrimonio si la suma de este más IRPF supera el 60% de la renta. ¿Para hacer la suma se debe hacer sobre el total de los ingresos brutos de trabajo, alquileres (¿con reducción?) y ganancias patrimoniales?

    ¡Muchas gracias!

  7. hola gracias por este apartado en la membresia! muy útil!

    Tengo una duda. En España he formado parte como socio en 4 sociedades S.L. Alguna al 50 por ciento de participación. Alguna no llegó a arrancar o tener actividad comercial y las otras actividad mínima por debajo de 10-20-30 mil euros facturados.
    No tenía asignado sueldo ni cobré reparto de beneficio por que no hubo.

    Mi consulta es que no he realizado declaración de la Renta en España nunca. Pues no llegué a tener ingresos con esas empresas y nunca trabajé para terceros. Ahora resido en el extranjero desde hace años y si hago la declaración aquí. Podría tener problemas con Hacienda en algún momento? Se puede poner al día en caso de que fuera necesario? Cómo tendría que hacer?

    Gracias! Y gracias Nudista por esta gran comunidad

    • Buenas eycj,
      Tener participaciones en una sociedad no te obliga a hacer la renta. Otra cosa es que fueses administrador y estuvieses dado de alta como autónomo y obtuvieses ingresos… En ese caso sí que tendrías que haber tributado.
      Si, como dices, obtuviste ingresos, podrías estar obligado a tributar si entendiésemos que has sufrido pérdidas patrimoniales por la quiebra de esas empresas, pero para ello se tendría que haber liquidado la sociedad.

  8. Hola

    Tengo una SL y en su momento por impuesto de sociedad tengo que pagar en torno a 3000€, se puede comprar algo con ese dinero (ordenador para trabajar, por ejemplo) y compensarlo? Vamos, que ya puestos a pagar ese dinero, prefiero comprarme un PC nuevo que necesito a dárselo a hacienda…esto funciona así o solo se puede compensar un porcentaje?.

    Gracias.

    • Buenas tocayo,
      Si lo que tienes es una SL, lo mejor que puedes hacer es contactar con un asesor financiero, porque la fiscalidad de una Sociedad Limitada y todas las obligaciones que incluye son cuantiosas y complicadas.
      Otra cosa es el mundo del autónomo, mucho más llevadero y maleable desde el punto de vista fiscal por parte del común de los mortales, entre los que me incluyo.
      Y después de esta perorata que te he soltado… El funcionamiento del Impuesto sobre Sociedades y en general cualquier impuesto sobre una actividad económica se basa en sumar gastos deducibles para pagar menos impuestos.
      En otras palabras, gastar en la empresa para reducir el beneficio operativo y pagar menos impuestos. Cuanto menos ganas, menos impuestos pagas.
      En tu caso: sí, puedes comprar un PC y restar ese gasto a las ganancias que has tenido siempre que el ordenador lo uses para trabajar (y normalmente sólo para trabajar).
      Además, con determinadas cosas no podrás restar el gasto entero, sólo un porcentaje. Esto se aplica a lo que se conoce como activo inmovilizado, que es el que pasará contigo más de 1 año y que irás amortizando poco a poco (cada año restarás una parte de su valor al hacer el IS).
      Por ejemplo, imagina que compras un coche, no lo amortizas fiscalmente de golpe. Cada año restas un porcentaje de lo que te costó.

  9. Muy buenas.

    Primero que nada, gracias por la sección.

    Mi pregunta en sí no es de la renta pero si de un asunto fiscal.

    Quiero facturar a través de una cooperativa de trabajo asociado.

    He leído mucho y en principio parece haber un limbo legal que lo permite.

    Me podrías aclarar algo al respecto.

    Gracias de antebrazo y perdón por ajustarme a la temática de la renta

    Taluegooooo…

    • Muy buenas, Antonio Roberto,
      Lo cierto es que sí existe una suerte de limbo legal sobre ese tema… Conozco gente a la que le ha salido bien (la mayoría) y algunos a los que no, que Hacienda les ha inspeccionado (a ellos y a la cooperativa) y se han caído con todo el equipo.
      La verdad es que es un tema que, además, cambia con el tiempo… Te envío un mensaje privado para que me cuentes tu caso y así te doy una respuesta más específica.

  10. hola José
    tengo una duda, la aportación máxima de los planes de pensiones era, en el 2021. de 2.000 €, y en este año 2022, de 1.500 €. Bien, hasta aquí todo claro, pero ¿estas cantidades son las cantidades máximas deducibles? o que se pueden aportar? me explico, aunque en este año 2022 el máximo deducible sean 1.500 €, ¿yo puedo aportar más al plan de pensiones?
    gracias por anticipado y un saludo
    Gonzalo

  11. Hola José, hola Nudista,
    Tengo una duda.
    Yo cobré una cantidad (pequeña, alrededor de unos 8.000€) por despido procedente (que luego, en conciliación, la empresa reconoció la improcedencia).
    Me dijeron que esto se hacía así para que este importe no tributara.
    ¿Es cierto? ¿No se tiene que declarar ese ingreso?
    ¡Muchas gracias!
    Saludos

    • Buenas Sonia,
      Esa cantidad está exenta de tributar en el IRPF, fuese el despido procedente o improcedente. En realidad, el dinero estará exento siempre que:
      1- La indemnización no supere las cantidades que establece el Estatuto de los Trabajadores.
      2- La cuantía la establezca un juez tras impugnarse el despido (en caso de que supere lo marcado por el Estatuto de los Trabajadores).

  12. Buenas!
    Me mudo a Bali con mi familia en agosto y la idea es mantener la residencia fiscal en España porque nuestros ingresos van a ser todos aquí (rentas de inmuebles principalmente y mi nomina como administradora de una empresa). No vamos a trabajar allí.
    Es posible seguir siendo residente fiscal aquí aunque estemos varios años fuera o en algún momento tendremos que cambiar?
    No conozco de momento la fiscalidad de Indonesia pero también es posible que en algún momento nos interese declarar allí?
    Igual es muy complejo lo que estoy consultando…
    Gracias!!

    • Lo primero, enhorabuena por el cambio Ana, va a ser toda una aventura digna de vivir y contar.
      Sobre la residencia fiscal, la ley es clara: tributas conde más tiempo residas al año o donde estén tus intereses económicos. En un caso como el tuyo pasarás a ser residente fiscal en Indonesia más pronto que tarde. En principio, si el cambio es en agosto, en 2022 seguirás siendo residente fiscal en España. A partir de ahí ya pasarías a tributar en Indonesia, salvo que puedas declararte persona expatriada si aduces que el traslado es temporal (cosa que no termino de ver).
      Para mi la página https://librestado.com es una referencia para situaciones como la tuya.
      Si quieres envíame un mensaje directo contándome un poco más tu caso y vemos qué se puede hacer para optimizarlo todo.

  13. Quisiera aceptar recibir por herencia dos viviendas a mi nombre con un pacto de mejora, (actualmente en mi comunidad esta bonificado al 99%)pero no tengo claro a quien le computa en la declaración al usufructuario o al nuevo titular. (Ambas viviendas están vacías actualmente, una quizás pronto se ponga en alquiler). Y ninguna de estas dos viviendas van a ser vivienda habitual. Muchas gracias.

    • Buenas,
      Entiendo que llevarás a cabo un pacto sucesorio de mejora. Respecto a las viviendas, computan cualquier rendimiento que se obtenga computará para el usufructuario.

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